A Receita Federal lançou, em julho de 2025, a calculadora de tributos para apoiar a implementação da Reforma Tributária. Agora, qualquer contribuinte pode acessar a ferramenta de forma gratuita.

Antes, a Receita Federal restringia o acesso a um grupo definido pela Portaria RFB nº 549/2025. Entretanto, a Receita ampliou a disponibilização para promover maior transparência e segurança jurídica. A calculadora simula a tributação do IBS e da CBS em operações de consumo de bens e serviços. No total, existem quatro simuladores disponíveis.

Elas abrangem a tributação no regime geral, a tributação nos pedágios, a tributação simplificada e a definição da base de cálculo nas operações de consumo.

Calculadora de Regime Geral do IBS e da CBS

A calculadora de regime geral simula os tributos devidos em operações de fornecimento de mercadorias e serviços. O sistema considera o Estado e o Município da operação.

O contribuinte deve informar dados como o NCM – Nomenclatura Comum do Mercosul, o tipo de operação (mercadoria ou serviço), o CST e a classificação tributária (cClassTrib).

Além disso, é necessário registrar o valor da operação, a quantidade de itens fornecidos e a unidade de medida. Com esses dados, o simulador processa os cálculos.

Ao final, o usuário pode exportar o código XML da simulação, gerar um QR Code ou obter a URL da simulação para consulta posterior.

Calculadora de Pedágios: Simulação Específica

A calculadora de pedágios simula a tributação incidente nas operações onerosas relacionadas a rodovias pedagiadas. Para isso, o contribuinte deve informar o Estado, o Município e a extensão percorrida.

Embora a proposta seja inovadora, o sistema mostra falhas. Ao tentar inserir o trecho percorrido, por exemplo, o simulador registra erro e não conclui a operação.

Essa limitação deve ser corrigida pela Receita Federal, pois impede que o contribuinte obtenha resultados precisos nas operações de transporte e circulação em rodovias.

Portanto, embora útil, a ferramenta ainda requer ajustes técnicos para garantir maior confiabilidade nos cálculos apresentados ao usuário.

Calculadora de Pagamento Simplificado

A calculadora de pagamento simplificado simula os tributos devidos em operações de consumo de bens e serviços. Esse modelo reduz etapas e facilita o preenchimento.

O contribuinte deve informar a data da ocorrência da operação, o CNPJ do fornecedor e o valor total da operação realizada. Assim, o sistema processa o cálculo automaticamente.

Essa modalidade busca tornar o processo de apuração mais acessível e rápido, principalmente para pequenas operações e contribuintes que necessitam de agilidade no cumprimento das obrigações.

Contudo, é essencial que os dados sejam preenchidos corretamente, pois qualquer divergência pode comprometer a exatidão dos resultados fornecidos pelo simulador.

Calculadora de Base de Cálculo do IBS e da CBS

Por fim, também foi disponibilizada a calculadora de base de cálculo do IBS e da CBS. Ela abrange as operações onerosas de consumo de bens e serviços, definindo valores que compõem ou não a base.

Entre os valores que integram a base estão o fornecimento, ajustes de operação, juros, multas, acréscimos, encargos, descontos condicionais, frete por dentro, outros tributos, imposto seletivo e seguros.

Por outro lado, valores como ICMS, ISS, PIS e Cofins não integram a base de cálculo. Essa diferenciação garante mais clareza para empresas e profissionais de contabilidade.

Apesar de mencionar operações de consumo de bens e serviços, a calculadora disponibiliza apenas opções de tributos para mercadorias, limitando seu alcance prático.

Conclusão: Importância da Calculadora de Tributos

A calculadora de tributos da Receita Federal representa um avanço significativo na adaptação ao novo sistema da Reforma Tributária. Ela amplia a transparência e a compreensão dos tributos.

Apesar de algumas limitações técnicas, a ferramenta contribui para que contribuintes, empresas e contadores testem cenários e compreendam melhor a aplicação do IBS e da CBS.

Com o uso dos quatro simuladores, torna-se possível visualizar os impactos tributários de diferentes operações e preparar-se para a nova realidade fiscal imposta pela LC nº 214/2025.

Portanto, a ferramenta não apenas informa, mas também auxilia na tomada de decisões estratégicas e no planejamento tributário, garantindo maior segurança para contribuintes e profissionais.